به گزارش سیتنا، مالیات یکی از منابع اصلی درآمدی دولت‌هاست که برای تأمین هزینه ‌های عمومی و توسعه زیرساخت‌های کشور دریافت می‌شود. در واقع هر فعالیت اقتصادی که منجر به کسب سود شود، طبق قوانین مالیاتی باید درصدی از درآمد خود را به دولت بپردازد. قانون مالیات بر ارزش افزوده دیجیتال نیز دقیقاً به همین دلیل تدوین شده است؛ زیرا سرمایه ‌گذاران معامله ‌گران دیجیتالی مانند سایر فعالان اقتصادی از این بازار سود کسب می‌کنند. با توجه به افزایش حجم معاملات و گردش مالی معاملات دیجیتال، حوزه مالیات بر ارزش افزوده دیجیتال نیز به یکی از دغدغه ‌های مهم دولت‌ها تبدیل شده است. با توجه به رشد چشمگیر این بازار، دولتها از جمله دولت قزاقستان برای کنترل درآمدهای ناشی از خرید و فروش دیجیتالی قوانین متعددی وضع کرده است. طبق این قوانین افرادی که از معاملات دیجیتالی، استخراج یا ارائه خدمات مرتبط درآمد دارند باید مالیات بر ارزش افزوده دیجیتال را پرداخت نمایند.

از آنجایی‌که معامله ارزهای دیجیتال به‌ عنوان یک شغل پردرآمد برای دولت شناخته شده است؛ از این‌ رو سود حاصل از این معاملات مشمول مالیات ارزهای دیجیتال می‌شود. این نوع مالیات به فروش ارزهای دیجیتال و معاملاتی که با این ارزها در بازار مجازی انجام می‌گیرد، تعلق دارد که میزان آن بر اساس سود و زیان این معاملات محاسبه می‌شود. معامله‌کنندگان بازار ارزهای دیجیتال به درآمدها و سودهای بالایی در این بازار دست می‌یابند؛ از این‌رو ضروری است تا این گروه از افراد نیز مانند سایر افراد جامعه نسبت به پرداخت مالیات بر درآمد خود اقدام نمایند.

کمیته درآمد دولت گزارش داد که از زمان اجرایی شدن مالیات خدمات دیجیتال، شرکت‌های اینترنتی خارجی ۱۱۸.۴ میلیارد تنگه به بودجه قزاقستان واریز کرده ‌اند.

مالیات خدمات دیجیتال چیست؟

در سال‌های اخیر بازار ارزهای دیجیتال به یکی از پررونق ‌ترین بسترهای سرمایه ‌گذاری تبدیل شده است. فقط در سال گذشته حجم معاملات این بازار در سطح جهانی به بیش از ۱.۵ تریلیون دلار رسید. با چنین گردش مالی عظیمی، کاملاً طبیعی است که دولت‌ها برای کنترل جریان‌های مالی و جلوگیری از فرار مالیاتی اقدام به وضع قوانین مالیاتی کنند. اما نکته اساسی اینجاست که ذات غیر متمرکز رمز ارزها، شفافیت در پیگیری تراکنش‌ها را برای دولت‌ها دشوار کرده است. با این حال دولت‌ها از طریق کارگزاری‌ها و صرافی‌های ارز دیجیتال به دنبال رهگیری معاملات و دریافت مالیات از معامله ‌گران و سرمایه ‌گذاران این حوزه هستند. در دنیا نیز اخیراً قوانین مربوط به مالیات ارز دیجیتال شفاف ‌تر شده و دولت ها به ‌طور جدی پیگیر اجرای این قوانین است.

دولتها برای جلوگیری از فرار مالیاتی و کنترل فعالیت ‌های اقتصادی، قوانین سخت‌گیرانه ‌تری را برای شناسایی و اخذ مالیات از معامله ‌گران رمز ارزها وضع کرده ‌اند. قانون مالیات ارز دیجیتال در سال‌های اخیر شفاف ‌تر شده و معامله ‌گران این حوزه مشمول پرداخت مالیات شده ‌اند.

از اول ژانویه ۲۰۲۲، قزاقستان سازوکار مالیاتی برای شرکت‌های خارجی که خدمات الکترونیکی ارائه می‌دهند یا کالا را به صورت آنلاین به کاربران قزاقستانی می‌فروشند، معرفی کرده است. این شرکت‌ها شامل پلتفرم‌های آنلاین جهانی هستند که مستقیماً با مصرف ‌کنندگان، در قالب تجارت با مصرف ‌کننده، کار می‌کنند. آنها ملزم به ثبت نام در قزاقستان و پرداخت مالیات بر ارزش افزوده (VAT) با نرخ ۱۲٪ هستند. این اقدام گامی‌به سوی رقابت عادلانه بین ارائه دهندگان خدمات دیجیتال داخلی و خارجی است.

در حال حاضر، ۱۱۸ شرکت خارجی غیرمقیم در قزاقستان ثبت شده‌اند، از جمله برخی از بزرگترین پلتفرم‌های جهان که در سال ۲۰۲۵، تعداد ۲۰ شرکت دیگر به آن‌ها پیوستند، از جمله:

Chess.com  - یک پلتفرم بین ‌المللی برای علاقه ‌مندان به شطرنج است؛

OpenAI, LLC  - توسعه ‌دهنده سرویس ChatGPT ؛

Canva Pty Ltd  - پلتفرم طراحی آنلاین؛

Microsoft Ireland Operations Limited  - بخشی از مایکروسافت است؛

Canyon Bicycles GmbH  - تولید کننده دوچرخه ‌های ورزشی است.

کمک این نوع به اقتصاد قزاقستان:

از زمان معرفی این مالیات، شرکت‌های دیجیتال خارجی ۱۱۸.۴ میلیارد تنگه پرداخت کرده‌اند که ۴۸.۶ میلیارد تنگه آن فقط برای سال ۲۰۲۵ بوده است. این رقم ۲۰ میلیارد تنگه بیشتر از مدت مشابه سال گذشته است.

بزرگترین پرداخت ‌کنندگان مالیات بر ارزش افزوده در سال ۲۰۲۵:

Valve Corporation هشت ممیز شش(8.6) میلیارد تنگه ؛

Apple  - هشت میلیارد تنگه ؛

Temu  - شش ممیز دو(6.2)  میلیارد تنگه ؛

رویه بین ‌المللی

مالیات‌های مشابه بر خدمات دیجیتال در اکثر کشورهای توسعه ‌یافته در حال اجرا است:

اتحادیه اروپا – بر اساس سیستم مالیات بر ارزش افزوده الکترونیکی واحد؛

بریتانیا، هند، کانادا – بر اساس مالیات‌های ویژه دیجیتال؛

استرالیا، ژاپن، سنگاپور – ثبت نام آنلاین ساده برای شرکت‌های خارجی.

مدل قزاقستان کاملاً با توصیه ‌های OECD و رویه ‌های جهانی سازگار است.

تجربه همسایگان

ازبکستان از سال ۲۰۲۰، به میزان ۱۲٪ مالیات بر ارزش افزوده را از ارائه دهندگان خدمات دیجیتال خارجی دریافت می‌کند. قرقیزستان از سال ۲۰۲۲ رژیم مشابهی را اعمال می‌کند. روسیه از سال ۲۰۲۴، به میزان ۱۸٪ مالیات بر ارزش افزوده را برای خدمات دیجیتال ارائه شده توسط افراد غیرمقیم معرفی کرده است. بنابراین، کشورهای منطقه به طور فعال سیستم‌های مالیاتی خود را با واقعیت‌های اقتصاد دیجیتال تطبیق می‌دهند و عدالت مالیاتی را تضمین می‌کنند و از منافع ملی محافظت می‌کنند.

مزایای این مالیات برای قزاقستان چیست.؟

معرفی مالیات بر ارزش افزوده دیجیتال، قزاقستان را در میان کشورهایی قرار داده است که به طور مؤثر بخش دیجیتال را تنظیم می‌کنند. این تصمیم درآمدهای بودجه را افزایش داده، شفافیت در عملیات شرکت‌های خارجی را تضمین کرده و زمینه رقابت را برای شرکت‌های فناوری اطلاعات قزاقستان هموار کرده است.

انتهای پیام